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연금저축을 이용한 소득공제, 얼마나 알고 계셨나요?

보험/보험 A to Z 2012.12.26 09:11





우리는 일상생활 속에서 알게 모르게 많은 세금들을 내고 있습니다. 한 잔의 여유를 갖는 커피와 즐거운 술자리에 함께하는 맥주까지! 그야말로 세금은 우리 생활 속에서 빠질 수 없으며, 그 누구도 납세의 의무를 피해간다는 것은 불가능한 이야기죠. 하지만 ‘피할 수 없으면 즐겨라’라는 말이 있듯이 세금을 피할 수는 없어도 줄이는 것은 가능합니다. 똘똘한 ‘절세’ 노하우를 익힌다면 말이죠. 

 




사회생활에 첫 발을 내딛게 되면 본격적으로 자산이 만들어지기 시작하는데요. 직장인으로서 재테크의 첫 걸음은 바로 절세 금융상품을 선택하는 것이라고 할 수 있죠. 사회생활을 하는 사람이라면 누구나 한번쯤은 들어봤을 다소 뻔~하지만 중요한 금융상품인 ‘연금저축 소득공제’! 연말을 맞아서 한번 더 짚어보는 시간을 가져볼까요?



▶ 연금저축의 매력에 퐁~~당! 


매년 12월엔 연말정산을 통해 다양한 소득공제혜택을 얻기 위해 사람들의 관심이 높아지고 있습니다. 자세히 보면, 연말정산에서 연금저축의 공제항목은 특별공제 다음인 그 밖의 소득공제항목에 포함되어 있다는 것을 알 수 있는데요. 현행 세법의 소득공제항목과 비교하면 유일하게 연금으로 수령할 수 있는 상품이 바로 연금저축이죠. 세법에서 정한 요건을 충족할 경우, 소득공제라는 큰 혜택을 볼 수 있는 금융상품이기도 합니다.



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<출처: MBC 무한도전>



개인사업자의 경우 소득공제를 받을 수 있는 금융상품이 드문 편입니다. ‘2012년 세법개정안’을 살펴보더라도 다른 상품은 비과세혜택이 줄어들고 즉시연금의 경우에도 과세체제로 바뀌면서 연금저축의 매력은 계속 이어지고 있지요. 하지만, 연금저축은 뛰어난 세제혜택이 수반되는 만큼 납입요건과 연금수령요건을 만족시키지 못하면 그에 따른 패널티가 부과되는 상품이기도 한데요. 소득공제범위와 요건을 정리하면 아래와 같습니다.



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여기서 주의할 점이 있다면 ‘지급조건’과 ‘추징요건’을 들 수 있습니다. 연금저축에 가입하고 해지하게 된다면 우선 22%의 기타소득세가 부과되는데요. 마찬가지로 55세 이후에 연금 외의 소득으로 수령할 경우에도 22%의 기타소득세가 부과된다는 점입니다. 또한 가입 후 5년이내 해지했을 경우 2%의 해지가산세가 추가로 부과되니 꼼꼼히 알아봐야겠죠?


 

▶ 연금저축 소득공제 혜택도 살펴보셨나요? 


그렇다면 연금저축을 가입하여 소득공제 혜택을 받을 경우, 그 효과는 어느 정도가 될까요? 많은 분들이 소득공제 혜택에 대해서 자세하게 알지 못하는 경우가 대다수인데요. 소득공제의 효과를 이해하기 위해선 먼저 우리나라 과세표준의 범위와 그에 따른 환급금액이 얼마인지 알아볼 필요가 있습니다.

 




일반적인 직장인들의 평균 연봉을 감안할 경우, 대다수의 직장인들은 ‘1,200만원 초과~ 4,600만원 이하’ 구간과 ‘4,600만원 초과 ~ 8,800만원 이하’ 과세표준 구간에 해당됩니다. 만약 연금저축에서 최대 한도로 설정해놓은 연간 400만원 한도를 채워서 납입할 경우, 소득공제 혜택으로 환급받을 수 있는 금액은 660,000~1,056,000원이 되는 셈이죠. 이 금액은 만약 월 33만원(연간 약 400만원)씩 연금저축보험료를 납입하는 가입자의 경우, 1년 중 1/4가량의 보험료는 연말 소득공제 혜택으로 납입이 가능하다는 뜻입니다.



▶ 중도해지 했을 경우, 내 저축금액은 어디로?


그렇다면 실질적인 사례를 통하여 쉽게 알아보도록 할까요?



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만약, 홍길동 고객이 7년동안 매년 400만원씩 소득공제를 받았다고 가정했을 때, 7년간 유지한 연금저축을 해지한다고 하면 다음과 같은 기타소득세가 부과됩니다.




홍길동 고객의 사례에서 알 수 있듯이, 가입 후 중도 해지할 경우 높은 기타소득세율로 인하여 힘들게 납입하여 얻은 절세효과를 한번에 잃게 되는데요. 세금을 제외한 실제수령액은 7,878만원으로 납입원금 대비 -6.21%의 수익률을 얻게 되지요. 즉, 7년 동안 저축한 금액의 일부가 국가에 지불되면서 손해만 보게 되는 셈이죠. 


하지만 여기서 발생하는 -6.21%의 수익률은 원금대비 수익률만을 계산한 내용인데요. 실제로 소득공제 효과를 감안한 실효수익률은 아니라는 것입니다. 소득공제효과를 고려한 실효수익률은 다음과 같습니다.





즉, 소득과표구간이 높으면 높을수록 소득공제효과가 크고 실효수익률이 커지는 것을 알 수 있습니다. 특히, 중도해지를 하지 않고 10년이상 유지했을 경우, 10년간의 소득공제금액이 과표구간 24% 기준으로 납입원금 대비 약 30%이상의 소득공제 효과를 볼 수 있습니다.



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▶ 알뜰한 절세전략으로 풍요로운 노후를~


최근 평균수명이 늘어나면서 노후에 대한 관심이 높아지고 있는 지금! 꼭 필요한 금융상품인 연금저축보험에 대하여 알아봤습니다. 결과적으로 10년 이상 납입해야 하고 중도 해지 시 부담스러운 패널티가 있지만, 연간 400만원 한도로 소득공제 혜택이 있다는 것이 정말 매력적인 상품이지요. 이번 포스팅을 통하여 연금저축의 장점과 소득공제가 갖는 효과를 조금이나마 이해하고 연금저축이라는 금융상품에 가입하는 것도 한번쯤 생각해보세요. 풍요롭고 여유로운 노후를 위하여 한 걸음 다가갈 수 있지 않을까 싶습니다.  ^^



▶ 연금저축을 더욱 자세히 알고 싶다면?


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신현진

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